会计月底必须要做的5大事情，记住了！

作为公司的会计，手握着公司财务大权，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，要忙的事情一大堆。

到月底更是乱七八糟，先忙什么再做什么？如何有计划有条理地进行？小柏梳理了月底会计该干五件大事，一定对你有帮助哦！

一、对账

(1)账证核对：将会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。

(2)账账核对：将总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

(3)账实核对：将会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符。

账实核对一般有四个方面：

1、现金日记账余额与库存实盘现金核对；

2、银行存款日记账余额和银行对账单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡)；

3、总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对；

4、应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

二、关账

(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配；

(2)计提营业中的涉及的各项税金；

(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用)；

(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用)；

(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用)；

(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用)；

(7)调整盘盈盘亏的账务处理；

(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。

(9)年末将本年利润期末余额结转到利润分配—未分配利润中。

三、编制报表

1)科目汇总表；

2)编制会计报表：资产负债表与利润表；

四、纳税申报：

1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；

(2)资料：基本信息情况表；增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)；城市维护建设税、地方教育费附加、个人所得税代扣代缴等申报表；季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别)；会计报表(资产负债表与利润表)；其他资料。

(3)申报方式：主要两种，大厅申报和网络申报。

五、整理归档资料：

(1)打印整理会计凭证、装订凭证；

(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表；

(3)装订增值税发票进项抵扣联；

(4)银行对账单等其他资料。

合理安排时间与工作，月底再不用手忙脚乱了。我是小柏，更多会计知识、技巧欢迎关注公众号：boyujiaoyu2015（柏誉教育）或者：柏誉教育官网（www.boyupeixun.cn)。